IMPÔTS
Andorre dispose d’un système fiscal moderne, avec la plupart des impôts sur les personnes physiques et les sociétés plafonnés à 10% et la TVA de seulement 4,5%. Le gouvernement prépare également des réglementations fiscales attrayantes pour la crypto-monnaie et les actifs numériques. Il n’y a pas d’obligation de déclarer les avoirs à l’étranger.
Au cours de la dernière décennie, l’Andorre est passée d’un paradis fiscal à l’un des systèmes fiscaux reconnus les plus attrayants d’Europe, tant pour les particuliers que pour les entreprises.
IMPÔTS PERSONNELS
Tout résident dont la base principale d’activité économique est Andorre, ou qui est un résident d’Andorrependant plus de 183 jours par an, est redevable de l’impôt personnel jusqu’à 10%.
Le système est progressif, les revenus des personnes physiques jusqu’à 24 000 euros étant exonérés d’impôt, les 16 000 euros suivants étant imposés à 5 % et tout revenu supérieur à 40 000 euros étant imposé à 10 %.
Il n’y a aucune taxe sur :
- Héritage, donations
- Richesse
- Vente d’actions dont on détient moins de 25 %
- Dividendes provenant de fonds communs de placement
- Dividendes des fonds SICAV andorrans
Si l’on a déjà payé plus de 10 % d’impôt à la source sur le paiement, il n’y a pas d’obligation fiscale en Andorre.
En Andorre, il n’y a aucune obligationde déclarer ou d’inscrire les actifs détenus à l’étranger.
IMPÔTS SUR LES SOCIÉTÉS
Toutes les sociétés andorranes, à l’exception des fondations, sont imposées comme suivit :
Les sociétés anonymes andorranes (SL et SA) sont imposées à 10%, mais de nombreuses déductions autorisées réduisent la facture fiscale effective. En outre, les entreprises peuvent reporter les pertes passées jusqu’à 10 ans pour compenser les bénéfices imposables.
Les sociétés de portefeuille sont exonérées de l’imposition des bénéfices, des dividendes et des plus-values. Cependant, ce statut doit être demandé à l’avance, ce que Prime Management peut vous aider à faire.
Il n’y a pas de retenues à la source sur les dividendes ou les intérêts payés depuis Andorre à des partenaires étrangers.
L’Andorre a signé et est en train de signer plusieurs accords d’exclusion ; ce qui créer des opportunités pour établir des structures fiscales internationales avantageuses. À ce jour, Andorre a des accords avec Chypre, la France, la Hongrie, le Luxembourg, le Liechtenstein, Malte, le Portugal, Saint-Marin, l’Espagne et les Émirats arabes unis. La Belgique, les Pays-Bas, la Suisse et d’autres pays du Moyen-Orient sont en cours.
La TVA andorrane (IGI) est de 4,5%.